发布日期：2024-10-19 06:43    点击次数：103

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专题：2024ESG全球教唆者大会

　　“2024 ESG全球教唆者大会”于10月16日-18日在上海召开。安永中国主席，大中华区首席实践官，全球料理委员会成员陈凯演讲。

　　陈凯指出，金融机构需要充分爱重兴盛风险。从投资角度来看，ESG投资必将迎来捏续性增长，据预测中国ESG投资限度将在2025年达到东说念主民币20万亿至30万亿这个数额，将占据财富料理行业总限度的20%-30%，捏续扩大的ESG投资限度将为企业可捏续发展提供资金支捏。

　　要思作念好ESG投资，金融机构需要充分开展兴盛风险压力测试，兴盛风险雄厚不及是许多金融机构的主要难点。许多金融机构未能充分雄厚到兴盛风险的复杂性过头长期影响，时时合计兴盛风险与传统的金融风险无关，或低估了其对业务还有财富质料的潜在影响。因此，部分机构在实施兴盛风险压力测试及制定研究料理研究时，阑珊了遑急感和全体的研究，且在资源插足上较为保守。

　　以下为演讲实录：

　　尊敬的诸君嘉宾，女士们、先生们，一又友们，全球好。很稳定出席本年的“ESG全球教唆者大会”，自2021岁首次举办以来，我仍是一语气四届受邀参加大会。四年来，“ESG全球教唆者大会”仍是成为一个汇聚全球首长和行业群众的重要平台。

　　本年，大会以“鼓吹全球ESG招引：发展与共赢”为主题，荒芜契合社会各界的关怀。本年是ESG这个见地在结伴国出生20周年，亦然中国出台“ESG可捏续发展研究政策”的里程碑元年。国际可捏续发展准则理事会（ISSB）在2023年出台了国际财务叙述可捏续知道准则第1号可捏续发展研究的信息知道一般要乞降第2号兴盛研究知道。本年中国财政部出台了《企业可捏续知道准则——基本准则（征求意见稿）》。在证监会融合部署下，上海、深圳、北京三地交游所发布了上市公司可捏续发展叙述指引，安谧加强A股上市公司可捏续发展信息知道条目。中国上市公司正以越来越主动的姿态理睬这一挑战，ESG料理也将迎来高出式的发展阶段。

　　行动中国最具活力和洞开性的城市之一，上海在ESG在全球关注的议题上展现出了高度的前瞻性和行能源。安永有幸参与了首份上海ESG发展叙述的编制，这份叙述也在本届教唆者大会上重磅发布。

　　在叙述中，咱们牵头完成了第五章“上海ESG第三方专科服务发展近况”的编写，从ESG第三方专科机构的服务内容和机构近况等角度深刻分析了ESG第三方服务机构靠近的机遇与挑战，以其能够呈现上海ESG发展的近况和特色，为上海践行高质料发展孝敬专科力量。

　　在往日多年来，中国经济一直是天下经济的增长引擎。长期经济增长的重要，在于不断普及出产力水平，而发展新质出产力则是收尾这一指主张重要门道。绿色发展是高质料发展的底色，而新质出产力现实上亦然绿色出产力。

　　在现时全球化期间，列国靠近着好多共同挑战。构建东说念主类交运共同体、鼓吹可捏续发展是这个期间独到的职责，而ESG为全球范围内可捏续发展相似和招引提供了一种共同谈话，在建立这种共同谈话的过程中，可能会遭逢一些挑战。比如不同国度和地区的文化互异、法律王法的不同等，但通过国际招引还有业界的奋发，我信赖咱们不错安谧克服这些破裂，最终收尾ESG的模范化和国际化。这不仅是投资者的需求，亦然企业、政府和社会各界共同的包袱和指标。

　　今天在第四届ESG全球教唆者大会这个平台，我思侧重先容当下ESG发展的几个要点，包括了中企出海、绿色税收、兴盛风险和ESG全球化料理。

　　最初，和全球回想一下中国企业出海的近况。跟着出产力水平的不断普及，中国企业迎来了新一轮的出海海浪。舍弃2023年底，中国在境外共成立了对外径直投资企业14.8万家，散播在全球189个国度和地区。2023年新增了1400家，新增数目创了连年来的新高。

　　本年以来，中企出海呈现了加快的态势。2024年1-8月，中国全行业对外径直投资达1115亿好意思元，同步增长了10.6百分点，已一语气5年保捏了稳步增长。在区域散播上，传统的发达国度依然受到关注，但新兴的经济体，比如东南亚、中东、东欧、中亚、拉好意思等区域的国度投资热度显著高涨，走出去行业多点吐花，包括先进制造、交通运载、医疗、能源、基础成立等鸿沟。

　　与中国实体经济相对上风和企业产业升级相契合，改日凸起改进上风，权衡将是中企在国际商场解围的重要。安永依托全球汇集，将全球的安永专科东说念主员贯穿在一说念，在企业国际投资的前中后各个阶段为中国客户提供一站式的服务，捏续为中国企业的国际化发展提供全面而深刻的支捏，收尾可捏续增长。

　　往日三年，安永服务的中国出海企业越过3600家，实践的出海服务名目越过9万个。在出海的服务名目中，有好多触及ESG的职业内容。举例，咱们协助一家新能源行业企业出海，针对欧盟企业可捏续发展叙述教唆的条目，协助企业制定可捏续发展政策研究、加强ESG料理、知足知道需求。

　　其次，在绿色税收方面和全球共享中国企业在出海过程中靠近的不同国度和地区的ESG监管条目，以欧盟为代表的一些国度和地区制定并实施了一系列全面且深刻的绿色税收研究政策。其中欧盟碳边境调治机制（CBAM）初步适用于水泥、钢和铁、铝、化肥、电力和氢气，六大行业的碳密集型商品的入口。我国行动钢铁、铝业、化工、水泥等产物的出口大国，研究行业的企业将受到要紧影响。欧盟塑料包装税（Plastic Packaging Tax）主要影响出口到欧盟的制造业产物，包括了工艺经由、包装材料，及可再生塑料的使用及回收处理。欧盟零毁林法案EUDR主要影响与丛林砍伐及退化研究的产物，如牛肉、大豆、可可、棕榈油、咖啡、橡胶和木料等七大类的商品的出产、出口还有交游。

　　以上的政策影响着走出去到欧盟的数以万家的中国企业，跟着政策的更新和掩饰范围的扩大，影响的企业数目将进一步加多。有鉴于此，安永发布的全球绿色税收追踪叙述为企业提供了全球可捏续性税收政策的最新动态和影响分析。该叙述当今已更新到第8版，提供了涵盖全球66个国度地区的可捏续性政策引发、碳订价轨制和环境税收政策，以及免税圭表的情况概览，掩饰了3000多项绿色的税收政策。这些器用很好地匡助企业去了解全球可捏续发展税收政策的最新动态，以及这些政策可能对企业带来的影响、机遇和挑战。

　　第三，从ESG投资角度分析，金融机构需要充分爱重兴盛风险。从投资角度来看，ESG投资必将迎来捏续性增长，据预测中国ESG投资限度将在2025年达到东说念主民币20万亿至30万亿这个数额，将占据财富料理行业总限度的20%-30%，捏续扩大的ESG投资限度将为企业可捏续发展提供资金支捏。

　　要思作念好ESG投资，金融机构需要充分开展兴盛风险压力测试，兴盛风险雄厚不及是许多金融机构的主要难点。许多金融机构未能充分雄厚到兴盛风险的复杂性过头长期影响，时时合计兴盛风险与传统的金融风险无关，或低估了其对业务还有财富质料的潜在影响。因此，部分机构在实施兴盛风险压力测试及制定研究料理研究时，阑珊了遑急感和全体的研究，且在资源插足上较为保守。

　　为了责罚这一问题，安永在名目实施中颠倒关注普及客户对兴盛风险的默契。举例咱们匡助大型贸易银行搭建了物理风险压力测试原型模子，要点分析了我国沿海地区台风及次生灾害对银行财富质料的影响。通过这个名目，金融机构普及了对兴盛风险的默契并欢跃在兴盛风险料理方面插足更多的资源。同期，兴盛风险分析的技巧方面的挑战主要结合在数据问题和建模方法，金融机构采集的企业信息时时无法撑捏考究的兴盛风险分析。比如在转型风险方面，企业的碳排放、能源使用、技巧组合及转型规划等重要数据阑珊，此外金融机构当今采集的传统财务信息的颗粒度较低，难以支捏从下到上的考究分析。

　　为此安永的责罚决策包括了兴盛数据的采集模块，提供瞩目的数据模板还有案例，匡助金融机构系统化的采集对方的兴盛研究数据。另外建模方法亦然一大挑战，兴盛风险量化模子已处于早期发展阶段，建模的方法和监管条目齐在快速的演变。

　　由于兴盛变化莫得历史前例，传统基于历史数据的建模方法难以适用，模子设备过程中需要依赖大宗的假定，这个也加多了不信服性。安永设备的兴盛风险压力测试责罚决策，掩饰了转型风险和物理风险，涵盖了兴盛风险压力测试的各个重要标准，包括了兴盛风险数据采集、初步识别与评估考究量化的建模、模子风险料理直到最终的风险料理和反射的策略制定，匡助金融机构全地方的普及兴盛风险的应付智力。

　　举例咱们协助某香港银行建立了一套端到端的兴盛风险压力测试体系，系统化的向企业客户采集兴盛数据并将其应用于压力测试，压力测试的成果用于监管的报送、本钱指主张设定、客户风险的评估以及授信等鸿沟。确保了机构内兴盛风险料理逻辑的一致性，果真将兴盛风险融入到银行全体风险料理体系。

　　第四，以香港商场的情况来预测企业的ESG全球化料理。香港联交所自2016年起条目上市公司证据其环境社会及管制叙述指引及研究的上市王法条规，以不顺从就证明注解的原则进行ESG信息知道。本年港交所再次发布了新的强制性兴盛知道条目，条目与ISSB兴盛准则高度一致，将进一步促进香港可捏续发展知道情况与国际接轨。

　　香港上市公司在治理方面总体发达精致，在市值名次前5%的公司中，79%的公司仍是成立了里面可捏续发展委员会，仅有一小部分，约略17%的公司弃取详尽方法在全体风险评估和贸易政策中接洽了风险还有机遇，占比12%的公司能够将可捏续发展的风险量化，在一定的数字和范围内不错看到，即使是最大的上市公司也需要插足更多的资源和元气心灵才能知足全新国际化模范的知道条目。

　　此外业界对香港非上市公司可捏续信息知道的预期也越来越强。本年9月16号，香港的管帐师工会建议将香港腹地可捏续发展准则与ISSB的准则全面接轨并于2025年的8月顺利。这一举措突显了香港行动国际金融中心的地位正进一步加强全球本钱与原土企业的研究，竭力于将这种研究拓展到中国内地和其他地区。

　　本年齿首，中国内地发布了“上市公司自律监管指引文献可捏续发展叙述试行”，条目在北京、上海、深圳三地上市的首批458家试用企业于2026年4月30号前发布可捏续发展叙述。这些条目与ISSB等国际叙述准则高度一致，鉴于多数中国企业不仅存在双重上市的情况，同期还在欧洲领有运营和投资控股实体，跟着欧洲可捏续叙述准则ESRS于2024年1月持重顺利，它的条目将比ISSB愈加平凡，中国企业需要提前阐述他们是否属于ESRS叙述条目的知道范围，熟练ESRS的叙述准则和条目已作念到合规知道。

　　在应付全球化的机遇和挑战，中国企业要全面提高ESG料理水平，我有四点建议请企业家们颠倒的关注：

　　第一，要将ESG理念果真融入政策研究和要紧决策，不可浮于名义工程。好多企业初始入辖下手制定十五五研究，需要把ESG职业全面纳入企业总体发展研究中。

　　第二，要充分了解企业指标商场地处国度和地区的ESG王法，针对不同的监管知足合规条目。打造负包袱的全球品牌形象。

　　第三，要爱重数据料理，应用数字化系统和器用来采集ESG数据，把碳中庸职业进程分析兴盛风险影响，以普及ESG评级成果。

　　第四，开展ESG叙述见证增强委果度，提振全球投资东说念主的信任。

　　本年是ESG出生的20周年，亦然包括安永在内的专科机构为社会各界提供ESG可捏续发展专科学问的20年，咱们和各界同仁一说念竭力于协助中国企业研究可捏续发展的阶梯图，匡助他们积极应付不断变化的料理条目，收尾全球商场的增长预期。

　　改日安永将不断联袂多方同业，鼓吹政策模范的实施落地，以国际化汇集和专科的资源上风支捏ESG的高质料发展。

　　谢谢。

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